根据《湖南省财政厅关于开展省级行政事业单位国有资产核实工作的通知》（湘财资函【2017】81号）为加强我校国有资产的管理，进一步巩固资产清查工作成果，全面实现资产清查工作目标，按照《2016年全国行政事业单位国有资产清查工作指南》、《湖南省财政厅转发财政部关于印发<行政事业单位资产清查核实管理办法>的通知》（湘财资〔2016〕1号）相关规定和要求，经学校研究，定于2017年8月1日启动我校国有资产核实事项申报工作，为确保有关工作及时有效完成，特制定本实施方案：

一、申报时间

本次资产核实，学校向省教育厅申报的时间为2017年8月20日。

二、核实程序

本次资产核实遵循分级管理、逐级上报的程序原则。按照规定的权限，我校将资产核实事项上报湖南省教育厅，由教育厅审核、汇总后再按程序报送省财政厅。

三、核实范围

本次资产核实的申报范围为我校在2016年资产清查工作中清理出的资产损溢待处理事项，具体包括：

1、资产盘盈事项；

2、资产损失事项；

3、资金挂账事项；

4、固定/无形资产挂账事项；

5、资产待报废事项；

6、其他资产损溢待处理事项。

四、组织机构和职责

为保证国有资产核实工作的顺利进行，学校成立资产核实工作领导小组，下设办公室和核实小组：

（一）资产核实工作领导小组

组 长：童小娇

副组长：刘志敏 李克勤

成 员：任晓晴 彭善琼 邵纯 黄小喜 莫崇芬

职 责：

1、制定工作方案，确定我校国有资产核实工作的总体部署。

2、组织领导、监督和检查我校国有资产核实工作。

3、听取工作进展情况汇报，研究解决核实过程中发现的重大问题。

4、审核确认我校国有资产核实工作的最终结果。

（二）国有资产核实工作领导小组办公室设在资产管理处

主 任：彭善琼

成 员：杨建良 王继征 李闯 吴宇莎 陈思维 李悠

职 责：

1、负责主持制定国有资产核实工作的实施细则，主抓本次学校资产核实的全面工作。

2、负责协调落实有关资产核实工作要求，组织资产核实相关业务培训、指导工作。

3、提供国有资产核实工作的指导，准备有关资料。

4、负责全面汇总国有资产核实工作报表和相关证明（说明）材料，。

5、对我校国有资产核实工作情况进行统计、汇总、分析，写出核查总结报告。

6、完成国有资产核实工作所需资产报表的录入、审核、汇总、报送工作。

五、资产核实权限

参照中央级行政事业单位资产核实事项审批权限的规定，考虑到省直单位长期积累的资产损溢和挂账事项繁多，在此次全省行政事业单位资产清查中，对省级行政事业单位资产核实事项按如下权限报批：

1、由主管部门审批并报省财政厅备案的事项：（1）资产盘盈；（2）50万元以下的资金挂账、货币性资金损失、对外投资损失；（3）除房屋构筑物、土地、车辆以外的单价或批量价值200万元以下的其他资产损失；（4）按现行规定其他需要报省财政厅备案的事项。

2、由省财政厅审批的事项：（1）50万元（含）以上，500万元以下的资金挂账、货币性资金损失、对外投资损失；（2）200万元（含）以上，500万元以下的行政事业单位房屋构筑物、土地、车辆损失；（3）除房屋构筑物、土地、车辆以外的单价或批量价值200万元（含）以上，500万元以下的其他资产损失；（4）按现行规定其他需要报省财政厅审批的事项。

3、由省财政厅审核后报省政府审批的事项：（1）500万元（含）以上的资产损失；（2）其他需报请省政府审批的重大事项。

六、工作流程

资产核实的工作流程分为以下几个步骤：

1、资产处通过资产动态管理信息系统申报提交《行政事业单位资产核实审批表》和《行政事业单位资产核实审批明细表》（以截至2015年12月31日的资产清查数据为基准，2016年及以后产生的资产损益按资产处置程序进行申报），整理学校资产损溢的相关证据，提出处理意见并向湖南省教育厅提出资产核实的申请报告。

2、省教育厅按规定权限对我校申报材料进行合规性和完整性审核（审批）后，报省财政厅审批（备案）。

3、省财政厅对我校资产核实申请事项进行复核，按照规定的权限审核或者审批资产核实事项，并下达批复。

4、校财务处按省财政厅批复进行账务处理，30日内将调整结果报省教育厅部门备案。

七、申报材料

1、学校负责人签发的资产核实申报正式文件；

2、资产核实申报、审批表及明细表，逐项写明资产名称、账面价值、清查价值、损溢类型、处理方式等，并分类列示；

3、根据申报核实的事项，提供资产核实专项说明以及资产清查损益认定表、具有法律效力的外部证据、社会中介机构出具的经济鉴证证明、责任赔偿及认定说明、特定事项的单位内部证据等证明资料（对证据类型的具体要求见财政部《2016年全国行政事业单位国有资产清查工作指南》）；

4、资产核实资料报审联系人及联系电话（固定电话和移动电话）；

5、其他需要报审的资料。

八、工作要求

1、各部门要积极配合、认真整理资产核实证据，确保资产核实申报材料真实合规、全面完整。

2、纪检监察部门要切实履行国有资产的监督管理责任，督促按时报送资产核实材料，并对学校的资产核实事项进行严格把关。

3、资产处要坚持原则，仔细甄别，依法依规做好资产核实事项的复审工作，严防国有资产流失。

4、财务处对经批准核销的不良债权、对外投资等损失，实行“账销案存”管理，相关资料、凭证应当由专人专项登记，并继续进行清理和追索。经批准核销的实物资产损失应当分类清理，对有利用价值或残值的，应当积极处理，降低损失，所获得的残值收入应按照“收支两条线”的规定及时、足额上缴国库。

5、资产核实事项经批复后，由财务处按照国家统一的财务、会计制度进行账务处理，并在批复之日起30个工作日内将账务处理结果报省教育厅备案，并按核实后的资产明细项目更新资产管理信息系统相关数据。

九、具体要求

（一）加强领导。各负责部门要加强资产核实工作的组织领导，部门负责人应切实履行管理责任，分工明确，落实到人，配备强有力的领导班子，保证资产核实结果真实可靠，确保资产核实工作按时完成。

（二）精心组织。各负责部门要做好动员、培训工作，认真学习相关文件，保证工作顺利完成。

（三）严肃纪律。应坚持实事求是的原则，如实反映资产管理情况和存在问题，不得瞒报虚报。对于资产核实工作中出现的违规违法行为，按照相关法律法规处理。

湖南第一师范学院

2017年8月1日